Haushaltsüberschreitungen; Gr. 6800 Kalkulatorische Abschreibungen und 6850 Kalkulatorische Zinsen für die UA 2112 Grundschule Siedlung, 2151 Grund- und Mittelschule - Sportanlage Siedlung und 4640 Schülerhort Siedlung hier: Mittelbereitstellung 2023

Laut § 9 Abs. 3. Nr. 1 Buchstabe cc) der Geschäftsordnung für den Stadtrat Kitzingen ist der Stadtrat für außerplanmäßige Ausgaben über 150.000 € zuständig.

Gem. Art. 8 Abs. 3 KAG soll bei der Ermittlung der Benutzungsgebühr öffentlicher Einrichtungen eine angemessene Abschreibung und Verzinsung des Anlagekapitals berücksichtigt werden. Eine Verwaltung des Anlagekapitals ist somit für die kostenrechnenden Einrichtungen der Stadt Kitzingen (Kläranlage, Friedhöfe, Wohnmobilstellplatz und Schiffsanlegestelle) gesetzlich vorgeschrieben, wird darüber hinaus auch für weitere Einrichtungen betrieben und sukzessive ausgeweitet.

Die Ermittlung und Abrechnung der Kalkulatorischen Kosten erfolgt immer um 1 Jahr zeitversetzt; zur nachträglichen Durchbuchung des Haushaltsjahres 2023 bildet das Vermögensrechnungsjahr 2022 die Grundlage. Anlagen die sich im Bau befinden, werden erst nach Fertigstellung (Eingang der Schlussrechnung) für die Vermögensbuchführung aktiviert. Die 3 betroffenen Unterabschnitte Grundschule Siedlung, Sportanlage Siedlung und Schülerhort Siedlung wurden nun nach Fertigstellung der Baumaßnahme aktiviert. Die Fertigstellung bzw. Aktivierung erfolgte nach der Ansatzermittlung, weshalb die Kosten nicht vorgesehen waren.

Die Kalkulatorischen Kosten sind fiktive Ausgaben, welchen kein Zahlungsfluss gegenübersteht; die Ausgaben für Kalkulatorische Kosten werden in gleicher Höhe als Einnahmen verbucht, weshalb sich die Überschreitungen nicht negativ auf das Haushaltsergebnis auswirken.

1.    Vom Sachvortrag 2023/285 wird Kenntnis genommen.

2.    Die Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei

wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt. 9151.2700 Kalkulatorische Einnahmen; Abschreibungen auf Anschaffungs- und Herstellungskosten.

3.    Die Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei

wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt. 9151.2750 Kalkulatorische Einnahmen; Verzinsung des Anlagekapitals.

4.    Die Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei

wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt. 9151.2700 Kalkulatorische Einnahmen; Abschreibungen auf Anschaffungs- und Herstellungskosten.

5.    Die Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei

wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt. 9151.2750 Kalkulatorische Einnahmen; Verzinsung des Anlagekapitals.

6.    Die Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei

wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt. 9151.2700 Kalkulatorische Einnahmen; Abschreibungen auf Anschaffungs- und Herstellungskosten.

7.    Die Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei

wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt. 9151.2750 Kalkulatorische Einnahmen; Verzinsung des Anlagekapitals.